차액결제시스템
결제시스템에 참가하는 금융기관 간 자금결제에서 일정 기간(보통 1일) 동안 발생한 거래의 상호 지급액과 수취액을 모두 상계처리한 다음 그 차액만을 이체하여 결제하는 시스템으로 양자간 차액결제시스템과 어음교환, CD, 타행환시스템 등과 같이 다수의 금융기관 간에 이루어지는 다자간 차액결제시스템으로 구분된다. 차액결제시스템은 참가기관간 자금거래를 매 건별로 결제하는 총액결제에 비해 결제 건수 및 금액을 대폭 축소함으로써 참가기관의 자금부담을 경감시키고 결제시스템의 효율성을 높이기 때문에 지급건수가 많고 금액이 작은 소액결제시스템에 매우 적합한 제도라 할 수 있다.
그러나 차액결제시스템에서는 거래일 영업마감 후 또는 그 다음 영업일에 참가기관간 거래차액이 중앙은행의 당좌예금 계좌를 통해 최종적으로 결제될 때까지 참가기관의 결제불이행 위험에 노출되어 있어 보다 엄격한 리스크 관리방식이 요구된다.
쉽게 이해하기
차액결제시스템은 은행끼리 서로 주고받을 돈을 하루 동안 모았다가, 마지막에 맞비기고 남은 차액만 한 번에 옮기는 방식입니다. 서로 갚을 돈을 맞비겨 지우는 것을 상계라고 합니다.
하루에도 수많은 소액 송금이 은행 사이를 오갑니다. 건마다 실제 돈을 옮기는 총액결제라면 은행은 그 금액만큼 늘 돈을 준비해 둬야 합니다. 차액만 옮기면 옮길 건수와 금액이 크게 줄어 은행의 부담이 가벼워지므로, 건수는 많고 금액은 작은 소액결제에 잘 맞습니다.
두 은행끼리만 맞비기는 양자간 방식과, 여러 은행의 거래를 한꺼번에 맞비기는 다자간 방식이 있습니다. 어음교환, CD(현금자동지급기) 공동망, 다른 은행 계좌로 보내는 타행환이 다자간 방식입니다.
대가는 시차입니다. 은행 사이의 차액은 영업 마감 뒤나 다음 영업일에야 한국은행에 있는 각 은행의 당좌예금 계좌에서 실제로 옮겨집니다. 그전에 한 은행이 낼 차액을 내지 못하면 다른 은행들이 받을 돈을 받지 못하므로, 이 공백을 막는 더 엄격한 리스크 관리가 필요합니다.
예를 들면
하루 동안 A은행 고객이 B은행 고객에게 보낸 돈이 500억 원, B은행 고객이 A은행 고객에게 보낸 돈이 480억 원이었습니다. 건별로 결제하면 두 은행 사이에 980억 원이 오가야 하지만, 차액결제에서는 A은행이 B은행에 20억 원만 보내면 끝납니다.
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